Ostéopathe, diététicienne libérale, infirmière ou sage-femme libérale, … Nombreux sont les professionnels de la santé exerçant en tant « Profession Libérale », et en fonction de votre statut, il existe un nombre intéressant (et non négligeable) de charges que l’on peut déduire de ses impôts. Les connaissez-vous toutes ?

L’importance du rapport avec votre profession

En effet, les dépenses professionnelles déductibles correspondent aux charges nécessaires à l’exercice de votre profession, ce qui signifie que ces dépenses ont été réalisée pour mener à bien votre activité. Néanmoins, celles-ci doivent être jugées « raisonnables » et toujours justifiées par une facture ou un ticket de caisse qui pourra être exigé en cas de contrôle par l’administration fiscale (attention : un ticket de carte bancaire seul n’est pas considéré comme un justificatif). Enfin, il est demandé de conserver ces justificatifs pendant 10 ans … alors pensez à bien les trier !

Quelques catégories de charges déductibles pour votre activité

• Matériel, fournitures de bureau, de documentation et de correspondance

On fait référence ici au petit matériel (de bureau : corbeille, calculatrice, crayon, souris, clavier, …), aux consommables médicaux (masques, blouses, médicaments), aux frais postaux et de télécommunication (abonnement internet et téléphone, enveloppes, timbres, …), à la documentation professionnelle (livres et magazines professionnels), ainsi qu’aux produits d’entretien !

• Cotisations professionnelles, charges sociales et assurances

En effet, pour exercer votre activité en libéral, vous devez envisager la souscription à une responsabilité civile, une mutuelle, etc. La bonne nouvelle, c’est que ces charges sont déductibles, vous pouvez donc réduire votre imposition en déduisant les cotisations à votre AGA, à votre Ordre, syndicales, et même les cotisations URSSAF, de votre caisse retraite, de votre prévoyance mutuelle, l’assurance de votre cabinet / local,… Vous pouvez même déduire les frais de votre comptable !

• Frais financiers et de déplacement

Si vous devez utiliser votre véhicule pour exercer une séance de soin à domicile, vous pouvez ajouter les frais de véhicule et de déplacement, car en effet, sans votre voiture (scooter), vous n’auriez pas pu assurer vos consultations ! En ce qui concerne les frais financiers (emprunts professionnels et frais bancaires), les intérêts et frais accessoires (dossier, assurance de l’emprunt) sont déductibles, tout comme les frais de tenue de compte, les émissions de cartes de crédit, commissions bancaires.

• Autres frais divers de gestion

Formez-vous ! La formation est une charge déductible. Tout comme les magazines en salle d’attente, le secrétariat et télésecrétariat, l’agence de communication qui s’occupe de votre référencement, vos vêtements professionnels, le loyer de votre cabinet, et même les plateformes de streaming musicales utilisées pour le cabinet (Spotify, iTunes, etc.)

Quelles dépenses ne sont jamais déductibles ?

Bien entendu, les dépenses personnelles réalisées à titre privé n’ont pas de lien avec l’exercice de votre profession. On pense par exemple aux frais de beauté (coiffure, esthétiques, frais vestimentaires courants, abonnement à la salle de sport), aux amendes et majoration de retard, le passage du permis de conduire. C’est également le cas pour les frais de garde d’enfant et l’impôt sur le revenu.

Qu’en est-il des frais de repas ?

Bien que l’administration fiscale accepte la déduction des frais de repas pour les professionnels libéraux, quelques conditions sont à respecter, notamment :

• La dépense doit être réellement nécessitée par l’exercice de la fonction, et ne doit pas correspondre à une convenance personnelle
• Les frais de repas doivent correspondre à une charge effective et doivent être justifiées (ticket de caisse, facture, détail)
• La dépense doit être justifiée par la distance entre le lieu d’exercice et le domicile

Sachez également que les courses faites dans le but de cuisiner votre repas à domicile pendant votre temps de travail ne sont pas déductibles. Enfin, les repas seuls (votre part) ne sont pas entièrement déductibles, et qu’en 2021 seule la part comprise entre 4,95€ et 19,10€ est réellement déductible. 2 exemples concrets pour illustrer cette règle :

• Pour un repas de 14€, seuls 9,05€ seront déductibles (14 – 4,95 = 9,05€)
• Pour un repas de 25€, seuls 14,15€ seront déductibles (19,10 – 4,95 = 14,15€)

Par conséquent, pensez à vous questionner sur la possibilité de déduire vos achats de vos charges professionnelles, car le gain peut être conséquent ! Bon à savoir : si le montant de vos charges représente plus de 34% de votre chiffre d’affaires, il peut être sage de passer au régime réel (avec déclaration 2035) plutôt que de rester au micro-BNC.

Comment économiser plus de 500 euros par an ?

Pour conclure cet article, nous vous rappelons qu’un ostéopathe dépense en moyenne1.200€ pour son expert-comptable (soit 100 euros par mois). Notre partenaire ça Compte Pour Moi offre un service identique à celui de votre expert-comptable, mais au tarif imbattable de 55 euros par mois (soit 660 euros par an), ce qui représente un gain de 540€ à la fin de l’année (imaginez sur 5 ans …). Pour en bénéficier, il suffit d’être membre de Oostéo ! Pour plus d’informations, contactez-nous sur notre formulaire.

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